Может ли блогер быть самозанятым
Блогер может быть самозанятым: доход от рекламы, донатов и своих продуктов режимом не ограничен. Но за последние два года на владельцев каналов легли три обязанности, которых раньше не было, — реестр, маркировка и отчисления с рекламных доходов.
Что можно и что нельзя
Можно
- Размещать рекламу в своём блоге
- Получать донаты и платные подписки
- Продавать собственные продукты и материалы
- Получать выплаты от монетизации площадок
- Совмещать блог с работой по найму
Нельзя
- Размещать рекламу, не будучи в реестре, при аудитории свыше 10 000 подписчиков
- Публиковать рекламу без пометки и идентификатора
- Выступать посредником между рекламодателем и другими площадками
- Продавать чужие продукты за комиссию
Детали и требования
Реестр: без него нельзя ни рекламу, ни донаты
С 1 января 2025 года страницы и каналы с аудиторией свыше десяти тысяч подписчиков должны быть внесены в реестр Роскомнадзора. Незарегистрированным закрыты размещение рекламы, приём донатов и репосты их публикаций другими.
Ответственность двусторонняя: наказывают и владельца канала, и того, кто размещает у него рекламу. Поэтому рекламодатели и агентства проверяют реестр перед сделкой — отсутствие в нём просто закрывает вам этот источник дохода.
Порог считается по аудитории на момент размещения. Канал, выросший за время переговоров, стоит перепроверить.
До десяти тысяч подписчиков требование не действует, но и монетизация там обычно небольшая.
Маркировка на вас, а не на рекламодателе
Реклама в интернете должна содержать пометку «реклама», указание на рекламодателя и идентификатор, присвоенный оператором рекламных данных. По умолчанию обязанность лежит на распространителе — то есть на владельце канала.
Договором её можно переложить на рекламодателя или агентство, и это стоит делать письменно. Но пока такого условия нет, отвечаете вы.
Отдельно от пометки существует обязанность передавать данные о размещении в единый реестр интернет-рекламы. Кто отчитывается, тоже нужно зафиксировать заранее.
Штрафы за рекламу без идентификатора для граждан — от 30 до 100 тысяч рублей. Для канала, где интеграция стоит десять тысяч, одна ошибка перекрывает несколько месяцев дохода.
Отчисления 3% с рекламных доходов
Это самая свежая обязанность и о ней знают меньше всего. Статья 18.2 закона о рекламе, действующая с 1 апреля 2025 года, ввела обязательные отчисления в размере 3% от квартального дохода за распространение интернет-рекламы, ориентированной на российскую аудиторию.
Ключевое, что теряется в пересказах: платит не каждый участник цепочки, а одно звено. Обязанность ложится на того, кто получает доход по первому договору оказания услуг с рекламодателем. Если сбор уплатил он, остальные участники того же размещения его не платят.
Для блогера это означает разное в разных схемах. Прямой договор с рекламодателем — платите вы. Размещение через агентство или биржу, которая сама заключила договор с рекламодателем, — платит она, а не вы.
Отдельный случай — агентский договор в цепочке до услугового: тогда агент платит сбор со своего вознаграждения, а не с рекламного бюджета.
Самостоятельно считать ничего не нужно: расчёт делает Роскомнадзор по данным единого реестра интернет-рекламы и направляет уведомление в личный кабинет. Если уведомления нет, значит сбор в вашей цепочке уплачивает кто-то другой.
Исключения в самой норме есть, но они касаются сайтов телеканалов, информационных агентств и зарегистрированных сетевых изданий — к обычному блогу отношения не имеют.
Донаты, подписки и монетизация
Донаты — спорная зона по своей природе. Если это добровольный дар без встречного предоставления, он ближе к дарению, которое объектом НПД не является. Если подписчик платит за доступ к материалам, закрытый чат или упоминание, это оплата услуги и доход под режимом.
На практике почти вся монетизация подписками относится ко второму варианту, и проще проводить её через режим, чем доказывать безвозмездность.
Выплаты от площадок за просмотры — обычный доход от услуг по размещению. Ставка 6%, поскольку платит организация.
Зарубежные площадки ограничений не создают: сумма пересчитывается в рубли по курсу Центробанка на дату получения денег.
Как оформить: по шагам
- Оформите самозанятостьЧерез «Мой налог» или Госуслуги, вид деятельности — «Реклама и продвижение».
- Внесите канал в реестрПри аудитории свыше 10 000 подписчиков — до первой рекламы и первого доната.
- Договоритесь о маркировкеКто ставит пометку и идентификатор и кто отчитывается — письменно в договоре.
- Учтите отчисления 3%Отдельный платёж с рекламных доходов, поквартально. Налог на профдоход от него не освобождает.
- Формируйте чек на каждую оплатуВ день получения денег. 6% при оплате от компании.
Риски
- Размещение рекламы без внесения канала в реестр наказуемо и для вас, и для рекламодателя
- Реклама без пометки и идентификатора — штраф для граждан от 30 до 100 тысяч рублей
- Отчисления 3% существуют отдельно от налога: при прямом договоре с рекламодателем платить их вам
- Продажа чужих продуктов за комиссию — агентская схема, закрытая для режима
Частые вопросы
Может ли блогер быть самозанятым
Да. Доход от рекламы, платных подписок и собственных продуктов режимом не ограничен. Ставка 6% при оплате от компании, 4% при оплате от физического лица.
Нужно ли вносить канал в реестр Роскомнадзора
При аудитории свыше десяти тысяч подписчиков — да. Без этого нельзя размещать рекламу и принимать донаты, а ответственность несут обе стороны сделки.
Кто отвечает за маркировку рекламы в блоге
По умолчанию распространитель, то есть владелец канала. Договором обязанность можно переложить на рекламодателя или агентство, но это нужно зафиксировать письменно.
Что за отчисления 3% с рекламы и кто их платит
Обязательные отчисления по статье 18.2 закона о рекламе, действуют с 1 апреля 2025 года: 3% от квартального дохода за распространение интернет-рекламы. Платит одно звено цепочки — тот, кто получил доход по первому договору услуг с рекламодателем. При прямом договоре это вы, при размещении через агентство или биржу — они. Считать самостоятельно не нужно: расчёт делает Роскомнадзор по данным реестра и присылает уведомление.
Облагаются ли донаты
Зависит от природы платежа. Добровольный дар без встречного предоставления ближе к дарению и объектом НПД не является. Оплата за доступ к материалам, закрытый чат или упоминание — доход от услуги, и он под режим подпадает.