Может ли SMM-специалист быть самозанятым
SMM-специалист может быть самозанятым, но здесь ответ зависит от схемы работы сильнее, чем в других профессиях. Вести аккаунты за фиксированную плату — обычная услуга. Закупать рекламу на деньги клиента и брать процент — агентская конструкция, а она для режима закрыта.
Не вправе применять специальный налоговый режим лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.п. 5 ч. 2 ст. 4 ФЗ-422 подробный разбор запрета
Что можно и что нельзя
Можно
- Вести аккаунты и готовить контент за фиксированную плату
- Настраивать рекламные кабинеты, когда бюджет оплачивает клиент напрямую
- Консультировать по стратегии и обучать
- Делать креативы и тексты для рекламных кампаний
Нельзя
- Закупать рекламу за счёт клиента и получать процент от бюджета
- Работать по агентскому договору с рекламодателем
- Размещать рекламу у каналов свыше 10 000 подписчиков, не внесённых в реестр РКН
- Размещать рекламу без пометки и идентификатора
Детали и требования
Где проходит граница с агентской схемой
Пункт 5 части 2 статьи 4 ФЗ-422 закрывает режим для тех, кто действует в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии и агентским. Для SMM это не абстракция, а самая частая схема на рынке.
Проверочный вопрос один: чьи деньги идут на рекламу и через кого. Если клиент сам пополняет рекламный кабинет со своего счёта, а вы получаете фиксированную плату за настройку и ведение — это ваша услуга, режим применяется.
Если бюджет клиент переводит вам, а вы дальше платите площадкам и оставляете себе процент, конструкция становится посреднической. Деньги на рекламу вам не принадлежат, вы распоряжаетесь чужими средствами в чужих интересах — и это ровно то, что запрещает норма.
Отдельно опасна оплата «процент от рекламного бюджета» даже без прохождения денег через вас. Формально это способ расчёта, но в связке с закупкой размещений выглядит как агентское вознаграждение, и объясняться придётся.
Выход простой: клиент оплачивает рекламу напрямую, вы берёте фиксированную сумму или оплату за объём работ. Отношения остаются вашей услугой, доход — профессиональным.
Реестр блогеров: что изменилось
С 1 января 2025 года действует правило, которое прямо касается работы SMM-специалиста: нельзя размещать рекламу в каналах и на страницах свыше десяти тысяч подписчиков, если они не внесены в реестр Роскомнадзора. Репосты из таких источников тоже под запретом.
Ответственность несёт не только владелец канала, но и тот, кто размещает у него рекламу, — санкции предусмотрены статьёй 14.3 КоАП для обеих сторон.
Практически это добавляет к работе один обязательный шаг: перед размещением проверить площадку по реестру. Проверка бесплатная и занимает минуту, но пропустить её — значит подставить и себя, и клиента.
Для площадок меньше десяти тысяч подписчиков требование не действует. Порог считается по аудитории на момент размещения, поэтому канал, выросший за время переговоров, стоит перепроверить.
Маркировка рекламы
Вторая обязанность, о которой часто узнают уже от заказчика. Реклама в интернете должна содержать пометку «реклама», указание на рекламодателя и идентификатор, присвоенный оператором рекламных данных.
Кто именно это делает, стороны определяют договором, но по умолчанию обязанность лежит на распространителе — а им в цепочке нередко оказывается тот, кто нажимает кнопку публикации. Если это вы, ответственность формально ваша.
Отдельно от пометки существует обязанность передавать данные о размещении в единый реестр интернет-рекламы. Здесь тоже стоит письменно зафиксировать, кто отчитывается — вы, клиент или агентство.
Практический совет: не берите эту обязанность на себя по умолчанию. Один абзац в договоре о том, что маркировку и отчётность обеспечивает заказчик, снимает целый класс рисков.
Доступы, пароли и данные клиентов
В работу почти всегда попадают чужие учётные записи и переписка с подписчиками. Если вы сохраняете контакты людей — имена, телефоны, адреса — вы становитесь оператором персональных данных со всеми вытекающими обязанностями.
Простое решение — не выносить данные за пределы систем клиента. Пусть база подписчиков и переписка остаются в его аккаунтах и сервисах, а вы работаете с доступом, а не с выгрузками.
Доступы запрашивайте персональные, а не общий пароль от главного аккаунта: при конфликте это защитит обе стороны, и вопрос «кто удалил» не превратится в спор без доказательств.
Как оформить: по шагам
- Оформите самозанятостьЧерез «Мой налог» или Госуслуги, вид деятельности — «Маркетинг и реклама».
- Постройте схему без чужих денегРекламный бюджет клиент оплачивает напрямую, вы получаете фиксированную сумму за работу.
- Проверяйте площадки по рееструКаналы свыше 10 000 подписчиков должны быть внесены в реестр РКН.
- Зафиксируйте, кто маркирует рекламуОдним абзацем в договоре. По умолчанию обязанность ложится на того, кто публикует.
- Формируйте чек на каждую оплатуВ день получения денег. 6% при оплате от компании.
Риски
- Прохождение рекламного бюджета через ваш счёт превращает услугу в агентскую схему — режим к такому доходу не применяется
- Оплата процентом от бюджета выглядит как агентское вознаграждение даже без движения денег через вас
- Размещение у незарегистрированного канала свыше 10 000 подписчиков наказуемо и для размещающего
- Публикация без пометки и идентификатора — нарушение закона о рекламе
- Выгрузка контактов подписчиков к себе делает вас оператором персональных данных
Частые вопросы
Может ли SMM-специалист быть самозанятым
Да, если работает как исполнитель услуги: ведёт аккаунты, готовит контент, настраивает кабинеты за фиксированную плату. Режим закрывается, когда через вас проходит рекламный бюджет клиента и вы получаете процент — это агентская схема по пункту 5 части 2 статьи 4 ФЗ-422.
Можно ли пополнять рекламный кабинет деньгами клиента
Технически можно, но для НПД это опасно: вы распоряжаетесь чужими средствами в чужих интересах, а такая деятельность из режима исключена. Безопаснее, когда клиент оплачивает рекламу напрямую со своего счёта.
Можно ли брать процент от рекламного бюджета
Сам способ расчёта запрета не создаёт, но в связке с закупкой размещений он выглядит как агентское вознаграждение. Фиксированная оплата или оплата за объём работ вопросов не вызывает.
Нужно ли проверять блогеров по реестру перед размещением
Да. С 1 января 2025 года размещать рекламу в каналах свыше десяти тысяч подписчиков, не внесённых в реестр Роскомнадзора, запрещено, и ответственность несёт в том числе тот, кто размещает.
Кто отвечает за маркировку рекламы
Стороны определяют это договором, но по умолчанию обязанность лежит на распространителе — часто им оказывается тот, кто публикует. Абзац в договоре о том, что маркировку обеспечивает заказчик, снимает вопрос.