Может ли SMM-специалист быть самозанятым

Собственные услуги и закупка рекламы

Детали и требования

Почему движение бюджета не даёт готового ответа

Пункт 5 части 2 статьи 4 закона № 422-ФЗ исключает НПД для предпринимательской деятельности в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии или агентирования. Ограничение относится к праву исполнителя применять режим. Нельзя продолжать агентскую работу, выдавая чек НПД только на свой гонорар.

Агент может действовать от своего имени или от имени клиента и выполнять юридические и иные действия за счёт клиента. Поэтому отсутствие доверенности, подписи под договором с блогером или перевода бюджета на ваш счёт ещё не доказывает, что посредничества нет.

Сравните задания. «Подготовить восемь текстов, оформить макеты и настроить параметры кампании» описывает собственные действия исполнителя. «Заключать договоры размещения в интересах клиента за его счёт и отчитываться о расходовании бюджета» указывает на посредническую модель. Каждый пример проверяют по всем условиям договора и реальной работе.

Если клиент сам оплачивает рекламную платформу, движение денег проще разделить: площадка получает бюджет, вы — плату за свою работу. Но эта схема не меняет обязанностей, если вы по-прежнему закупаете размещения как агент. Фиксированная цена и процентная формула также не определяют вид договора сами по себе.

Исключение пункта 6 той же статьи касается доставки товаров и приёма оплаты при применении зарегистрированной продавцом ККТ. Оно не разрешает посредничество при закупке рекламы. Статус ИП с сохранением НПД тоже не снимает запрета; для агентской модели подбирают иной подходящий режим.

Как отделить свою оплату от рекламного бюджета

До начала кампании согласуйте, кто заключает договор с площадкой, кому принадлежат кабинеты, кто оплачивает размещение и какие действия выполняете вы. Название «SMM-услуги» не исправляет договор, если фактически вам поручили посредничество.

Условный пример: клиент перечисляет платформе 50 000 ₽ бюджета, а вам платит 20 000 ₽ за согласованный контент и настройку. При допустимой самостоятельной услуге ваш доход для НПД — 20 000 ₽. Рекламный бюджет, который вы не получали, в чек за ваши услуги не включают.

Если деньги на размещения поступают вам, не объявляйте их автоматически «транзитными» и не вычитайте из суммы чека без проверки. Сначала нужно определить содержание отношений и право применять НПД. При собственной разрешённой услуге расходы не уменьшают доход, а при агентской деятельности чек НПД не делает схему допустимой.

Агентство может заказать у вас тексты, макеты или аналитику как собственные услуги. Это отличается от поручения агентству искать для вас клиентов или от вашей работы агентом. В договоре укажите результат или действия, объём, порядок согласования, оплату и доступы; фактическая работа должна соответствовать заданию.

Маркировка: распределить работу и проверить публикацию

Сначала определите, является ли материал рекламой по статье 3 закона № 38-ФЗ: учитывают направленность информации на привлечение внимания к объекту, формирование интереса и его продвижение. Не каждый пост в аккаунте — реклама. Названия «обзор» или «рекомендация» не освобождают рекламный материал от требований.

Для обычного рекламного поста в соцсети статья 18.1 предусматривает пометку «реклама», указание рекламодателя либо сайта или страницы с информацией о нём, а также идентификатор рекламы, присвоенный оператором рекламных данных — ОРД. Перед публикацией проверьте сам материал и размещение идентификатора, а не только наличие номера в переписке.

В задании распределите действия: кто передаёт сведения в ОРД, получает идентификатор, размещает пометку и данные рекламодателя, собирает статистику и обеспечивает передачу информации в ЕРИР. Согласуйте сроки и документы, которые участники передают друг другу; сохраните подтверждение выполнения.

Ответственность определяется законом и фактической ролью: рекламодатель, рекламопроизводитель, рекламораспространитель или иной участник цепочки. Нажатие кнопки публикации не является единственным критерием. Пункт договора «всё делает заказчик» распределяет работу, но не отменяет установленных законом обязанностей и ответственности других участников.

Какие площадки проверить до размещения

Для персональных страниц с аудиторией более 10 000 пользователей соцсети проверьте включение в перечень Роскомнадзора. Закон № 149-ФЗ устанавливает обязанности владельца такой страницы, а часть 10.6 статьи 5 закона о рекламе запрещает рекламу на соответствующих страницах, не включённых в перечень. Ровно 10 000 не означает «более 10 000».

Проверяйте конкретную страницу или канал, на котором планируется публикация, и сохраните результат проверки перед размещением. Заявка владельца ещё не подтверждает включение. Если аудитория или сведения изменились после переговоров, проверьте их заново. Меньшая аудитория не отменяет общих требований к рекламе.

Есть самостоятельные запреты на рекламу: на ресурсе иностранного агента, на ресурсах организаций, деятельность которых признана нежелательной либо запрещена по предусмотренным законом основаниям, и на иных ресурсах, доступ к которым ограничен по российскому законодательству. Эти ограничения перечислены в частях 10.5 и 10.7 статьи 5 закона № 38-ФЗ.

Наличие доступа к сайту у вас или клиента, идентификатора рекламы и записи в перечне не отменяет отдельного запрета размещения. Также проверьте требования к рекламируемому товару или услуге: например, медицина и финансовые услуги имеют собственные правила. Договорённость сторон не разрешает запрещённую рекламу.

Отчисления 3% и НПД проверяют отдельно

Статья 18.2 закона № 38-ФЗ предусматривает обязательные отчисления 3% с установленной базы доходов от распространения интернет-рекламы. Обязанности распространяются не только на площадки, но и на указанных в этой статье участников, действующих в целях распространения рекламы или оказывающих услуги по её распространению в интересах рекламодателя или рекламораспространителя.

Это отдельный платёж, а не ставка НПД. Не начисляйте 3% автоматически на любой доход от написания текстов или ведения аккаунта, но и не считайте самозанятость общим освобождением. Проверяют конкретную услугу, договорную цепочку, учтённые в ЕРИР сведения и применимость законных исключений.

Если вы участвуете в размещении, заранее выясните, как отражаются ваш договор и вознаграждение, кто предоставляет необходимые данные и как проверить расчёт в ЕРИР. Нельзя приравнивать весь рекламный бюджет клиента к своей базе отчислений или считать уплату платформой подтверждением отсутствия любых ваших обязанностей.

Доступ к переписке — тоже обработка данных

Имена, контакты и сообщения, относящиеся к определённому человеку, могут быть персональными данными. По статье 3 закона № 152-ФЗ обработка включает использование и доступ, поэтому работа только в аккаунте клиента не устраняет требований закона.

Роль определяют по тому, кто задаёт цели, состав данных и действия с ними. SMM-специалист может обрабатывать данные по поручению оператора-клиента, а не обязательно становиться самостоятельным оператором из-за сохранения контакта. Для поручения оператору нужно согласие субъекта данных, если федеральным законом не предусмотрено иное. Условия поручения оформляют по статье 6: указывают данные, действия, цели, требования к конфиденциальности, защите и уведомлению об инцидентах.

Если собираете собственную базу и определяете её использование, отдельно проверьте обязанности оператора, включая законное основание обработки и уведомление Роскомнадзора с учётом исключений статьи 22. Публикация контакта в открытом доступе не означает разрешение использовать его для любых целей.

Запрашивайте отдельные роли доступа, ограниченные задачей, включайте двухфакторную защиту и согласуйте отзыв доступа после заказа. Не копируйте переписку в свои сервисы без согласованного основания и условий обработки. Для рекламных рассылок проверьте предварительное согласие адресата по статье 18 закона о рекламе и статье 15 закона о персональных данных.

Договор, предоплата и чек

Опишите объём работ, календарь и порядок согласования публикаций, число правок, права на материалы и доступ к аккаунтам. Укажите, какие данные и подтверждения обязан предоставить клиент. Плата за контент, настройку и ведение должна соответствовать фактическим услугам; не обещайте договором гарантированное число продаж.

Для допустимых услуг НПД ставка составляет 4% при оплате физлицом и 6% при оплате организацией или ИП для предпринимательской деятельности, до применения налогового вычета. Работники по трудовым договорам несовместимы с режимом; выплаты от работодателя или бывшего работодателя до истечения двух лет после увольнения не относятся к объекту НПД.

На оплату собственных услуг, включая предоплату, формируют и передают чек. При наличных расчётах и использовании электронных средств платежа — в момент расчёта; при иных безналичных расчётах — не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Обычно период равен месяцу, но первый длится от регистрации до конца следующего месяца. Срок не выбирают только по словам «перевод на карту».

В чеке укажите фактическую услугу; для российской организации или ИП — необходимые сведения о заказчике, включая ИНН. Особенности оформления для иностранного заказчика проверьте в подробной инструкции по чекам. Не включайте в свой чек бюджет, который клиент перечислил площадке напрямую. Если возникла несовместимая с режимом деятельность или превышен годовой лимит 2,4 млн ₽, проверьте дату утраты права и дальнейший порядок расчётов, а не продолжайте оформлять их как НПД.

Как оформить: по шагам

1. Определить фактическую услугуРазделите контент, настройку, ведение и закупку размещений. Проверьте договор и реальную роль на соответствие условиям НПД.
2. Согласовать договор и оплатуУкажите свои действия, рекламный бюджет, согласование публикаций, доступы и права на материалы. Отдельно проверьте работу по поручению клиента.
3. Проверить рекламу и площадкуДо публикации оцените материал, запреты ресурса и включение страницы с аудиторией более 10 000 пользователей в перечень РКН.
4. Распределить маркировку и обработку данныхНазначьте исполнителей действий с ОРД/ЕРИР и проверьте фактическое выполнение. Оформите поручение на обработку данных, если работаете по поручению оператора.
5. Оформить оплату и сохранить подтвержденияСформируйте и передайте чек в применимый срок. Сохраните согласованное задание, материалы, подтверждения маркировки и отчётности; отдельно проверьте отчисления 3% при участии в размещении.

Риски

• Фиксированная плата, прямой платёж клиента и название договора не исключают агентирования
• Чек на свой гонорар не сохраняет право на НПД при запрещённой посреднической деятельности
• Условие о действиях заказчика не снимает публичной ответственности с иных участников рекламы
• Маркировка не разрешает рекламу на запрещённой площадке
• Работа без выгрузок не исключает обработку персональных данных

Договор и расчёты

Условия самостоятельного заказа разобраны в статье о договоре с заказчиком. Для оплаты используйте разбор предоплаты и инструкцию по чекам. Посреднические обязанности сверяйте с разбором агентирования; правила перехода при утрате права — с разбором выхода из НПД. При необходимости начать работу на режиме есть инструкция по регистрации.

Частые вопросы

Запреты, которые здесь работают

• Агентский договор, комиссия и поручение п. 5 ч. 2 ст. 4 ФЗ-422
• Бывший работодатель и правило двух лет п. 8 ч. 2 ст. 6 ФЗ-422

Смежные профессии

• Копирайтер можно
• Дизайнер можно
• Блогер можно
• Программист можно