Договор самозанятого с заказчиком: что согласовать до работы

В договоре самозанятого с заказчиком согласуйте работу, цену, порядок оплаты, приёмку и права на результат. Условия о НПД и чеках нужны для организации расчётов, но не заменяют проверку статуса и применимости режима к этому доходу.

Когда нужна письменная форма

Статья 161 ГК предусматривает простую письменную форму для сделок юридических лиц между собой и с гражданами. Для сделок граждан между собой общий порог — сумма свыше 10 000 ₽, а не «от 10 000 ₽». В предусмотренных законом случаях письменная форма нужна независимо от суммы. Для предпринимательских сделок ИП учитывайте также правила статьи 23 ГК.

Есть исключения. По статье 159 ГК сделка, исполняемая при самом совершении, может быть устной, если стороны не договорились иначе. Исключение не охватывает сделки с обязательной нотариальной формой и те, для которых нарушение письменной формы влечёт недействительность. Поэтому совет «услуга оплачена на месте — бумага никогда не нужна» слишком широк.

Например, разовая консультация с немедленным расчётом отличается от заказа серии консультаций на месяц с авансом. Во втором случае нужно заранее зафиксировать объём и будущие обязательства. Для лицензии или отчуждения прав на произведение проверяйте специальные требования ГК отдельно.

Как заключить договор электронно

Письменная форма не обязательно означает бумажный документ. По статьям 160 и 434 ГК электронный способ должен позволять воспроизвести содержание в неизменном виде и достоверно определить лицо, выразившее волю. Для отдельных договоров и соглашений сторон могут быть дополнительные требования к форме.

Переписка и оплаченный счёт могут участвовать в заключении договора, но не автоматически подтверждают любые условия. Проверьте, согласован ли предмет, все существенные условия выбранного договора, кто отправил предложение и как его приняли. Сохраните переписку с приложениями и согласованной версией текста. Если стороны условились подписать единый документ, завершите это оформление.

Практически удобно записать в договоре адреса электронной почты, допустимые каналы обмена, способ подписания и порядок подтверждения получения. Не начинайте спорный этап работы только потому, что кто-то перевёл аванс: сначала убедитесь, что обе стороны одинаково понимают заказ.

Выберите договор по содержанию работы

Для консультаций и другой деятельности без передаваемого материального результата обычно рассматривают возмездное оказание услуг. Для изготовления вещи или ремонта — подряд. Их правила находятся в главах 39 и 37 части второй ГК. Название «договор с самозанятым» не создаёт отдельного вида гражданского договора.

Если автор должен создать текст, фотографию или музыку, разберите авторский заказ. При предоставлении права использовать готовое произведение — лицензию. Сдача файла не означает передачу всех прав: согласуйте способы использования, вознаграждение и другие условия соответствующей сделки.

Ограничение НПД на деятельность по агентским договорам, комиссии и поручению относится к работе исполнителя в интересах другого лица; статья 4 закона № 422-ФЗ предусматривает отдельное исключение для определённой доставки. При этом привлечение посредника, который продаёт ваши товары или права, само по себе не равно работе агентом. Различайте эти стороны сделки; подробнее — в разборе посредничества.

Согласуйте объём, оплату и приёмку

Работа и результат. Укажите, что именно исполнитель делает, в каком объёме и что передаёт заказчику. Вместо «ведение соцсетей» перечислите согласованные задачи, материалы и период. Если предполагаются правки, определите их объём и способ согласования дополнительной работы.

Сроки. Запишите начало, завершение и этапы. Требования к срокам зависят от вида договора; для подряда их регулирует статья 708 ГК. Привяжите изменения к понятному согласованию, особенно если заказчик должен передать исходные материалы. Не оставляйте зависимость от его действий без порядка уведомления.

Расчёты. Укажите цену, аванс, остаток и срок оплаты. Например, при цене 30 000 ₽ и авансе 40% первый платёж составляет 12 000 ₽, остаток — 18 000 ₽. Запишите, с какого события считают срок остатка: получения акта, приёмки результата или иной согласованной даты. Счёт на полный заказ не должен выглядеть как требование повторно оплатить уже внесённый аванс.

Приёмка. Согласуйте способ передачи результата, срок проверки, оформление замечаний и последствия отсутствия ответа. Не вставляйте условие «молчание означает приёмку», не объяснив, когда заказчик получил результат и как подтверждается доставка. Нужность акта и его содержание отдельно разобрали в материале об акте и счёте.

Что записать о НПД и документах

Укажите, что исполнитель применяет НПД, а заказчик проверяет статус на дату, важную для расчёта. Пользуйтесь проверкой по ИНН или официальным сервисом ФНС. Регистрация и справка не гарантируют, что любой доход исполнителя относится к НПД.

Освобождение от НДФЛ касается доходов, являющихся объектом НПД; для соответствующих выплат физлицу исключение из объекта страховых взносов связано с наличием чека. Эти правила закреплены в статьях 2 и 15 закона № 422-ФЗ. Отсутствие строки про статус не меняет налог автоматически, а её наличие не превращает доход вне режима в доход НПД.

Согласуйте передачу чека и канал его доставки. Для обычных расчётов наличными и электронными средствами платежа чек формируют и передают в момент расчёта; для иных безналичных форм — не позднее 9-го числа месяца после налогового периода, в котором произошёл расчёт. Первый период обычно заканчивается в конце месяца после регистрации. Для посредника с участием в расчётах есть отдельный порядок части 2 статьи 14. Подробности — в инструкции по чекам.

Аванс и остаток — отдельные расчёты, а акт описывает выполнение и приёмку. Акт не заменяет чек, и общего правила «акт никогда не нужен» нет: учитывайте договор, вид сделки и требования к учёту. Для платежей до выполнения заказа есть разбор предоплаты.

В условии о НДС учитывайте реальный статус и сделку: закон № 422-ФЗ устанавливает правило для ИП на НПД с исключением для ввоза. Отдельно согласуйте, в какой срок исполнитель сообщает о снятии с учёта и как стороны меняют документы и расчёты. Не принимайте автоматически обязанность возместить любые суммы заказчика: уточните основания, доказательства и пределы ответственности. ИП, перешедший на другой режим, и физлицо без ИП требуют разной оценки налоговых последствий.

Договор не должен скрывать трудовые отношения

Статьи 15 и 19.1 ТК требуют оценивать фактические отношения. Постоянная трудовая функция, подчинение распорядку и руководителю, организация условий труда заказчиком могут указывать на работу по найму. Отдельная формулировка или ежемесячный платёж сами по себе не решают вопрос.

Если человек действительно работает как сотрудник, замена слов «зарплата» на «вознаграждение» проблему не устраняет. Оцените весь порядок работы, а не только шаблон. Подробнее — в разборе переквалификации.

Доход от услуг и работ нынешнему работодателю или бывшему менее двух лет назад исключён из НПД пунктом 8 части 2 статьи 6. Это не запрет на любую гражданскую сделку, но такое вознаграждение нельзя оформлять как доход НПД только по соглашению сторон.

Проверка перед подписанием

1. Сопоставьте вид договора с реальной работой и правами на результат.
2. Проверьте предмет, сроки, цену, аванс, остаток и условия приёмки.
3. Сохраните согласованные каналы обмена и порядок подписания.
4. Проверьте статус и применимость НПД к конкретному доходу.
5. Согласуйте документы по оплате, уведомление об утрате статуса и ответственность.
6. Уточните порядок прекращения договора и расчёта за уже выполненное.

Для обычного договора услуг можно подготовить черновик в генераторе договора и счёта. Заполните пропуски и проверьте условия своей сделки перед подписанием. Для авторского заказа, лицензии или подряда одного этого шаблона недостаточно.