Самозанятый музыкант и ведущий: выступления, права и площадки

Выступление, чужой репертуар и работа группы

Детали и требования

Живая песня и фонограмма — разные объекты прав

Когда кавер-группа играет чужую песню без записи, она использует музыкальное произведение. Публичное исполнение охраняемого произведения входит в исключительное право по статье 1270 ГК РФ. Нужно установить правообладателя и законное основание использования, а не только договориться о гонораре музыканта.

Если ведущий включает готовый трек или музыкант поёт под записанную минусовку, дополнительно проверяют права на фонограмму и зафиксированное исполнение. Для публичного исполнения фонограммы, опубликованной в коммерческих целях, статья 1326 допускает использование без разрешения соответствующих обладателей смежных прав, но с выплатой им вознаграждения. Это правило не отменяет отдельный вопрос прав на саму песню.

РАО работает с авторскими правами, ВОИС — с вознаграждением за соответствующее использование фонограмм и записанных исполнений. Из этого не следует, что для любого концерта обязательно нужны два одинаковых договора. Сначала составьте программу: какие произведения исполняются живьём, какие записи звучат и какие основания использования уже есть.

Кто отвечает за репертуар на площадке

Пункт 93 постановления Пленума Верховного Суда № 10 от 23 апреля 2019 года связывает организацию публичного исполнения с инициативой и ответственностью за мероприятие. Для живого выступления важна роль лица, обеспечивающего участие исполнителей. При отсутствии доказательств иного предполагается, что это владелец места исполнения. Поэтому нельзя автоматически объявить ответственным только певца или всегда владельца ресторана.

До выступления выясните, кто организует публичное исполнение и оформляет права. Если площадка сообщает о договоре с РАО или ВОИС, проверьте применимость к вашему событию: стороны, место, период, репертуар, способы использования и обязанности по отчётности. Наличие любого договора без проверки его объёма не закрывает вопрос.

В договоре на выступление зафиксируйте, кто согласует программу и предоставляет документы об использовании музыки. Распределение действий между вами и заказчиком полезно для исполнения договора, но одна оговорка не заменяет разрешение правообладателя и не связывает всех третьих лиц. Сохраните согласованную программу и подтверждения оснований использования.

Свадьба и закрытая вечеринка

Для публичного исполнения статья 1270 учитывает открытое для посещения место либо значительное число людей вне обычного круга семьи. Пленум поясняет, что родственные отношения, личные связи, периоды общения и другие обстоятельства оцениваются конкретно. В законе нет единого числа гостей, ниже которого любую музыку разрешено использовать без проверки.

Слова «частное мероприятие», отсутствие билетов и список приглашённых сами по себе не доказывают, что исполнение непубличное. Для свадьбы в ресторане или корпоративного вечера согласуйте с организатором место, аудиторию и программу до заказа. Не переносите вывод о небольшом домашнем семейном празднике на любой закрытый банкет.

Как группе заключить договор и разделить гонорар

Заказчик может заключить отдельные договоры с участниками и заплатить каждому за его работу. Другая ситуация — один исполнитель продаёт собственную услугу выступления и привлекает самостоятельных музыкантов для её исполнения. Это нельзя автоматически считать ни трудовым наймом, ни агентированием только из-за общего платежа.

Сначала проверьте договор. Для возмездного оказания услуг статья 780 ГК РФ по умолчанию требует личного исполнения, если не предусмотрено иное. Согласуйте состав группы, право привлечения других исполнителей, замену участника и ответственность. Передача исполнения третьему лицу по общему правилу статьи 403 не освобождает от ответственности за его неисполнение, если закон не предусматривает иное.

Если вся цена выступления принадлежит вам по договору собственной услуги, она входит в ваш доход без вычета выплат другим участникам. Если вы получаете деньги как представитель музыкантов, нужно проверить посреднические обязанности и право на НПД. Само распределение денег не позволяет выбрать между этими моделями.

Гражданско-правовой договор не должен оформлять фактические трудовые отношения. Отдельно проверьте договор о совместной деятельности: доходы от деятельности в рамках простого товарищества исключены из объекта НПД статьёй 6. Это не означает, что любую музыкальную группу автоматически считают товариществом.

Когда ведущий берёт на себя весь праздник

Ведение программы, подготовка сценария и репетиция — примеры собственной работы. Если заказчик дополнительно поручает вам заключать за его счёт договоры с залом, фотографом и кейтерингом, проверяют содержание этой роли по правилам посредничества. Агент по статье 1005 может действовать и от своего имени: одного имени в договоре недостаточно.

Процент от бюджета — способ расчёта цены, а не самостоятельное доказательство агентирования. Прямой платёж клиента фотографу также не гарантирует, что посреднических обязанностей нет. Важны поручение, интересы сторон и то, что вы действительно делаете. Подробные варианты сметы и работы с подрядчиками разобраны на странице организатора мероприятий.

Запрет пункта 5 части 2 статьи 4 закона № 422-ФЗ ограничивает право лица применять режим. Нельзя продолжать запрещённое агентирование и сохранять НПД для выступлений, просто учитывая комиссию отдельно. Исключение пункта 6 относится к определённым расчётам при доставке товаров, а не к организации концертов.

Свои треки, роялти и запись выступления

Статья 6 закона № 422-ФЗ включает доходы от реализации имущественных прав в объект НПД с установленными исключениями. Для своей музыки выясните, что именно оплачивают: создание записи, предоставление права использования или отчуждение исключительного права. Название «роялти» само по себе не заменяет проверку договора и общих условий режима.

По лицензионному договору право использования предоставляют в согласованных пределах; по договору отчуждения исключительное право передают в полном объёме. Авторство не доказывает, что все права по-прежнему принадлежат вам. Проверьте ранее заключённые договоры: исключительная лицензия также может ограничить ваше собственное использование в её пределах, если стороны не предусмотрели иное.

Для выпуска на площадке или использования в видео согласуйте произведение, способы использования, срок, территорию и оплату. Отдельно проверьте права соавторов, исполнителей и изготовителя записи. Передача файла заказчику не означает автоматически передачу ему всех прав.

Разрешение на концерт не является универсальным разрешением на запись и размещение ролика. Статья 1317 отдельно относит запись исполнения и доведение до всеобщего сведения к его использованию; у музыки и фонограммы также свои права. Условия съёмки, публикации и использования фрагментов согласуйте до выступления.

Аванс, перенос концерта и отмена

Укажите дату и место, длительность выступления, состав, программу, аппаратурные требования, цену и предоплату. Если ведущий готовит сценарий заранее, опишите, какие результаты и в какие сроки передаёт. Согласуйте изменение времени, замену музыканта и действия при отмене.

Для договора услуг статья 782 ГК РФ позволяет заказчику отказаться при оплате фактически понесённых исполнителем расходов. Надпись «бронь невозвратная» не заменяет расчёт за уже оказанные услуги, подтверждённые расходы и оставшуюся предоплату. Для договора о правах применимость правил определяют по его содержанию.

Аванс за собственную услугу учитывают в доходах и оформляют чек. При возврате ранее полученной оплаты статья 8 закона № 422-ФЗ предусматривает уменьшение дохода соответствующего периода и корректировку сведений с причиной. Подтверждения оплаты, подготовки и возврата помогают сверить расчёты.

Гонорары от площадок и зарубежных сервисов

Плательщик НПД должен соблюдать общий годовой лимит 2,4 млн рублей и ограничения режима; статус ИП совместим с НПД. Доход от собственной услуги считают без вычета затрат на транспорт, аппаратуру и других музыкантов. Режим не позволяет одновременно применять другой специальный налоговый режим.

Ставка — 4% при оплате физлицом и 6% организацией либо ИП при покупке для предпринимательской деятельности. Если ИП приглашает вас на личный семейный праздник, его статус сам по себе не делает заказ предпринимательским. Для предпринимательского заказа российской организации или ИП в чеке нужен ИНН заказчика.

Для дистрибьютора или музыкального сервиса прочитайте отчёт и договор. Если посредник получает за вас доход и удерживает комиссию, расходы не уменьшают налоговую базу; при участии посредника в расчётах статья 7 устанавливает дату дохода последним днём месяца получения денег посредником. Но если сервис по договору сам покупает права и перечисляет согласованное вознаграждение, нельзя автоматически считать вашим доходом всю его выручку от слушателей. Условный пример посреднической продажи: за ваши права получено 30 000 рублей, сервис удержал 3 000 комиссии и перечислил 27 000. Доход по этой операции — 30 000 рублей; это иллюстрация расчёта, не тариф площадки.

Доход в иностранной валюте пересчитывают по официальному курсу Банка России на дату получения дохода. Для иностранной организации действует ставка 6%; особенности платежа и роль сервиса проверяют по договору. Чек формируют и передают в момент наличного расчёта или оплаты электронными средствами платежа; при иных безналичных расчётах — не позднее 9-го числа месяца после налогового периода. Первый период после регистрации заканчивается в конце следующего календарного месяца.

При посреднических продажах с участием посредника в расчётах действует отдельный порядок части 2 статьи 14: сведения о расчётах передают до 9-го числа после налогового периода, если посредник не передал их через ККТ. Передавать покупателю чек по таким операциям сам плательщик НПД не обязан. Согласуйте, какие отчёты и сведения предоставляет сервис; не дублируйте автоматически уже переданные расчёты.

Уроки музыки и образовательная деятельность

Личные занятия по инструменту или вокалу нужно отделять от работы музыкальной школы. Налоговый режим не отвечает за образовательную лицензию. В статье 91 закона № 273-ФЗ есть исключение для ИП, которые ведут образовательную деятельность непосредственно; это не освобождение любой школы с преподавателями.

Если собираете программу, привлекаете других педагогов или обещаете документы об образовании, проверьте требования к вашей модели до набора учеников. Подробные условия личных занятий и обучения с участием других преподавателей разобраны на страницах репетитора и онлайн-курсов. Не выводите отсутствие лицензии только из слова «самозанятый».

Как оформить: по шагам

1. Опишите, за что получаете оплатуРазделите выступление, ведение программы, запись, урок и предоставление прав на музыку. Определите заказчика и собственные обязанности.
2. Согласуйте репертуар и основания использованияРазделите живое исполнение и готовые записи. Уточните организатора публичного исполнения и объём документов площадки.
3. Оформите участие группыВыберите договорную модель по реальной работе. Согласуйте состав, привлечение самостоятельных исполнителей и ответственность.
4. Подготовьте условия события и отменыЗапишите дату, длительность, аппаратуру, программу, аванс, перенос, расчёты при отказе и условия записи выступления.
5. Сверьте доход и передайте чекПроверьте ограничения НПД, плательщика и роль посредника. Учтите авансы, валовую оплату собственной услуги и срок передачи чека.

Риски

• Считать договор площадки с РАО или ВОИС разрешением на любые произведения и способы использования
• Объявить закрытую свадьбу непубличной только по названию
• Принять общий гонорар без понятной модели участия остальных музыкантов
• Сохранять НПД при запрещённом агентировании или уменьшать доход на расходы
• Передать или опубликовать запись, не проверив объём принадлежащих прав

Договоры, обучение и расчёты

Условия заказа можно сверить с разбором договора с заказчиком. Для расчётов есть инструкции по авансам, чекам и иностранным заказчикам. Общая организация праздника разобрана на странице организатора мероприятий, личные занятия — у репетитора, обучение с другими преподавателями — в разборе онлайн-курсов.

Частые вопросы

Запреты, которые здесь работают

• Агентский договор, комиссия и поручение п. 5 ч. 2 ст. 4 ФЗ-422
• Наём работников п. 4 ч. 2 ст. 4 ФЗ-422
• Бывший работодатель и правило двух лет п. 8 ч. 2 ст. 6 ФЗ-422

Смежные профессии

• Видеограф, монтажёр можно
• Фотограф можно
• Репетитор можно
• Автор книг можно