Как подтвердить доход самозанятого справкой из «Моего налога»

Доход самозанятого по НПД подтверждает справка о состоянии расчётов (доходах) — форма КНД 1122036. Её можно сформировать в «Моём налоге» и передать в банк или другую организацию. Это отдельный документ: справка о регистрации самозанятого суммы заработка не показывает.

Чем отличаются две справки

В «Моём налоге» доступны справки о доходах и о постановке на учёт. Их формы приведены в письме ФНС от 05.05.2023 № СД-4-3/5763@.

Справка о доходах относится к выбранному календарному году. Документ за текущий незавершённый год отражает имеющиеся сведения, а не доход за будущие месяцы. Если организация просит сведения за двенадцать месяцев, которые захватывают два календарных года, уточните, нужны ли ей два файла. Не заменяйте годовой документ таблицей, составленной самостоятельно, без согласования с получателем.

Например, для периода с октября 2025 по сентябрь 2026 года нужны сведения из двух календарных лет. Уточните, какие месяцы организация возьмёт в расчёт: общий итог за 2025 год нельзя автоматически выдать за доход нужных двенадцати месяцев.

Справка о статусе не обещает, что регистрация сохранится до будущей оплаты. Для проверки на конкретную дату есть инструмент проверки по ИНН. Заказчику нужны и статус исполнителя, и документы по самой сделке.

В форме КНД 1122036 указан исчисленный налог — это не подтверждение того, сколько денег перечислено в бюджет. Если просят доказать именно уплату, уточните подходящие подтверждения платежей. ФНС указывает, что сведения о сумме и уплате НПД доступны в разделе «Налоги» приложения, а в веб-версии — в «Начислениях», опция «Баланс». Не называйте справку о доходах квитанцией об оплате.

Как скачать справку в «Моём налоге»

ФНС описывает два способа получения справки: мобильное приложение и веб-кабинет.

1. В приложении откройте «Прочее», затем «Справки».
2. Выберите справку о состоянии расчётов (доходах) по НПД.
3. Укажите нужный год и нажмите «Сформировать».
4. Сохраните электронный файл и проверьте сведения перед отправкой.

На компьютере войдите в веб-кабинет «Мой налог», откройте «Профиль» → «Настройки» → «Справки». Дальше выберите вид документа и год. Названия и расположение пунктов могут различаться между версиями приложения; ориентируйтесь на раздел справок.

Документ подписан электронной подписью ФНС. Дополнительное заверение в инспекции не требуется. Передавайте исходный электронный файл тем способом, который указала организация. Если нужна распечатка, сохраните и оригинал: фотография страницы не заменяет файл для проверки электронной подписи. Не редактируйте суммы или дату в PDF: при исправлении исходных сведений нужно заново сформировать справку.

После снятия с учёта доступ к приложению и веб-кабинету сохраняется, в том числе для получения справок: это разъяснено в FAQ ФНС. Повторно регистрировать НПД только ради документа о прежних доходах не нужно. При проблеме входа восстановите доступ через официальный сервис; пароль и коды входа получателю справки не передавайте.

Что проверить в суммах

Сверьте ФИО, ИНН, год и помесячный доход с учётом продаж в «Моём налоге». Справка отражает сведения, переданные для расчёта НПД. Она не является выпиской обо всех движениях по вашей карте и не включает зарплату, переводы между своими счетами или другие поступления вне объекта НПД.

Доход здесь не равен прибыли. Расходы на материалы, аренду или комиссии не вычитаются из налоговой базы НПД. Например, при доходе за услуги 40 000 ₽ и расходах на материалы 8 000 ₽ нельзя отражать только разницу 32 000 ₽. Как определяется налоговая база, разобрали в статье о расчёте налога.

Если сумма кажется неверной, проверьте пропущенные продажи, возвраты, ошибочные и повторные чеки. Пропуск чека не делает фактически полученный облагаемый доход необлагаемым. Для обычного прямого расчёта ориентируются на фактическую оплату, а не на дату договора или акта. Для расчётов через посредника закон предусматривает особенности — они разобраны в статье о работе через платформы. Исправляйте сведения по реальным расчётам: при создании запоздалого или исправленного чека указывают фактическую дату оплаты. Возможность исправления не отменяет сроков выдачи чека и ответственности за их нарушение.

Не добавляйте вымышленные продажи ради справки для банка. При ошибке в уже оформленном чеке используйте порядок аннулирования и исправления. Временное отсутствие заказов само по себе не ошибка справки. Если доход реально не поступал, его нельзя добавлять для ровной помесячной истории. Нулевая сумма по НПД также не означает отсутствия зарплаты или других доходов.

После исправлений сформируйте справку заново. Если обновлённые сведения не отображаются, обратитесь в поддержку ФНС и приложите описание расхождения без передачи пароля от кабинета.

Что передать банку

Сначала запросите список документов именно для выбранного кредита или ипотеки. Уточните, за какой период нужен доход, допустим ли электронный файл, требуется ли справка о статусе и чем дополнить сведения по НПД. Общего требования «полгода для кредита, год для ипотеки» для всех банков нет. Уточните также, насколько свежим должен быть файл: срок из списка одного банка не становится общим правилом для всех организаций.

Если банк предлагает получить сведения из ФНС по вашему согласию, уточните его порядок передачи данных и предоставляемые полномочия. Пароль от «Моего налога» и коды входа сотруднику банка передавать не нужно.

Банк может запросить выписку по счёту, договоры или акты с заказчиками. У этих документов разные задачи: выписка показывает движения денег, договор — условия заказа, акт — выполнение и приёмку. Одно поступление на карту само по себе не объясняет происхождение денег. А договор на будущие услуги не подтверждает, что доход уже получен.

Справка не гарантирует одобрения. Не стоит специально брать обязательства, искать поручителя или менять способ работы только из-за общего совета в статье. Требования и решение нужно выяснять у выбранного банка.

Для пособия, субсидии или иной меры поддержки уточните перечень документов у органа, который принимает заявление. Его расчётный период и правила учёта дохода могут отличаться от банковских. КНД 1122036 не означает, что любой получатель автоматически примет весь её годовой итог как нужный ему расчётный доход. Для единого пособия и алиментов действуют свои правила; справка о доходе не заменяет подтверждение перечисленных алиментов.

Если одновременно есть работа по найму

Регистрация на НПД не отменяет доход от трудового договора. Зарплата не облагается НПД и в справку КНД 1122036 не попадает. Для неё работодатель выдаёт справку о доходах и суммах налога физического лица, которую по привычке называют 2-НДФЛ. При необходимости подтверждайте оба источника дохода отдельными документами.

Имущественные и социальные вычеты по НДФЛ не уменьшают налог НПД. При наличии зарплаты право на соответствующий вычет проверяют по условиям Налогового кодекса отдельно. Вычет в самом НПД — другой механизм: он уменьшает рассчитанный налог в пределах установленного остатка, а не выплачивается на руки. Его действие можно посмотреть в калькуляторе НПД.

Перед отправкой справки

1. Запросите у получателя вид документа, период дохода, требование к дате формирования и способ передачи.
2. Выберите КНД 1122036 для дохода; если нужна история регистрации, отдельно сформируйте КНД 1122035.
3. Укажите год. Если расчётный период пересекает границу лет, согласуйте комплект файлов за оба года.
4. Сверьте сведения с реальными расчётами, возвратами и чеками. Ошибки исправьте по законным основаниям, затем сформируйте новый документ.
5. Сохраните исходный файл с электронной подписью ФНС. Документы о зарплате, уплате налога или алиментных переводах добавьте отдельно, если они нужны.
6. Передайте документ согласованным способом и сохраните подтверждение отправки. Если организация не приняла его, уточните конкретную причину: период, формат или недостающие сведения.