Калькулятор налога для самозанятых

Расчёт НПД по ставкам 4% и 6% с учётом остатка вычета. Если вычета хватает на весь период, до округления получается 3% и 4%. Введите облагаемый доход за период внутри одного календарного года, а для годового лимита — также доход с начала года до этого периода.

Введите доход за период внутри одного календарного года и остаток вычета до него. Доход до периода нужен только для проверки годового лимита. Если первый налоговый период захватывает декабрь и январь, этот калькулятор для него не подходит: сверяйте расчёт с уведомлением ФНС. Обновлено 8 октября 2026 г.

Доход от физических лиц ₽ за выбранный период, ставка 4% Доход от компаний и ИП ₽ за выбранный период; для предпринимательской деятельности, ставка 6% Доход с начала года до этого периода ₽ только облагаемый НПД доход; не включайте суммы из двух полей выше

Учитывать налоговый вычет Остаток вычета ₽ от 0 до 10 000 ₽, до применения к введённому доходу

Расчётный налог 0 ₽

Доход за период: 0 ₽
Налог без вычета, до округления: 0 ₽
Вычет применён: не применяется
Остаток вычета: 10 000 ₽
Ставка до округления: 0%
Доход с начала года: 0 ₽
Остаток лимита за год: 2 400 000 ₽

Расчёт обновляется при вводе.

Налог показан с округлением до полного рубля по статье 52 НК РФ; вычет и ставка — до этого округления. Калькулятор не учитывает прежние перенесённые суммы, долги и перерасчёты. Сумму и срок фактической уплаты сверяйте с уведомлением ФНС. При превышении лимита НПД не рассчитывается для всей введённой суммы.

Как считается налог

К облагаемому доходу от физических лиц применяется 4%. Для организаций, а также для ИП, приобретающих товары, работы, услуги или имущественные права для предпринимательской деятельности, ставка — 6%. Это статья 10 ФЗ-422. Один и тот же заказ у частного клиента и у компании облагается по-разному.

Вычет в 10 000 ₽ уменьшает сумму налога — статья 12. Он снимает 1% налоговой базы по ставке 4% и 2% по ставке 6%, поэтому если доступного остатка хватает на весь расчёт, получается 3% и 4% до округления. Например, с 10 000 ₽ от физлица налог без вычета — 400 ₽; при остатке вычета 40 ₽ уменьшение составит только 40 ₽, а налог — 360 ₽. Срок использования остатка не ограничен; после полного использования новый вычет не предоставляется. Текущий остаток после уже учтённых чеков нельзя повторно применять к тем же суммам.

Расходы на материалы, аренду, рекламу и комиссию посредника не уменьшают базу НПД. Возврат денег покупателю или ошибочные сведения о расчёте можно корректировать по статье 8 закона № 422-ФЗ — это отдельное правило.

Сколько это в деньгах

Расчёт для типичных сумм при полностью доступном вычете. Ставка в правой колонке — фактическая, с учётом уменьшения.

Доход за месяц	От кого	Налог	Ставка
30 000 ₽	физлица	900 ₽	3%
30 000 ₽	компании	1 200 ₽	4%
100 000 ₽	физлица	3 000 ₽	3%
100 000 ₽	компании	4 000 ₽	4%
200 000 ₽	поровну	7 000 ₽	3,5%

Когда вычет израсходован, ставки возвращаются к 4% и 6%: те же 100 000 ₽ от компании будут стоить уже 6 000 ₽ вместо 4 000 ₽. Остаток вычета видно в приложении, а его хватает примерно на первый миллион дохода от физлиц или на полмиллиона от компаний.

Сроки и лимит

По общему правилу уведомление приходит не позднее 12-го числа месяца после окончания налогового периода, уплатить нужно не позднее 28-го — статья 11. Сумма к уплате менее 100 ₽ переносится; ровно 100 ₽ — нет. Если последний день срока нерабочий, он переносится на следующий рабочий. Первый период после регистрации, если вы не снялись с учёта раньше, захватывает остаток месяца регистрации и весь следующий месяц. При регистрации в декабре он переходит на январь: для него этот калькулятор не подходит. Подробности и действия при отказе платежа — в статье об оплате налога.

Лимит 2,4 млн ₽ проверяют по доходам, учитываемым в базе НПД, нарастающим итогом за календарный год. Пропущенный чек не исключает реально полученный доход. Зарплата по трудовому договору в лимит НПД не входит. В калькуляторе годовая сумма складывается из дохода до выбранного периода и двух сумм за сам период; не вводите их повторно. Что происходит при превышении — разобрано в статье о превышении лимита.

Частые вопросы

Какая ставка налога у самозанятого

4% с облагаемого дохода от физических лиц и 6% от организаций, а также от ИП, приобретающих товары, работы, услуги или имущественные права для предпринимательской деятельности. Это статья 10 закона № 422-ФЗ; вид работы сам по себе ставку не меняет.

Как работает налоговый вычет в 10 000 ₽

Вычет уменьшает налог на 1% базы по ставке 4% и на 2% по ставке 6%, в пределах доступного остатка. Если его хватает на весь расчёт, получается 3% и 4% до округления. При частичном исчерпании налог выше; введите остаток до выбранного периода. После полного использования вычет повторно не предоставляется.

Когда платить налог

По общему правилу уведомление приходит не позднее 12-го числа месяца после окончания налогового периода, уплатить нужно не позднее 28-го. Нерабочий последний день переносит срок на следующий рабочий. Первый период длится до конца месяца после регистрации, если вы не снялись с учёта раньше. Сумма к уплате менее 100 ₽ переносится; ровно 100 ₽ — нет.

Что входит в лимит 2,4 млн ₽

Доходы, учитываемые при определении налоговой базы НПД, нарастающим итогом за календарный год — в том числе полученные, но ошибочно не отражённые. Зарплата и иные исключённые из НПД доходы в этот лимит не входят. Для нового календарного года доход считают заново; вычет 10 000 ₽ ежегодно не обновляется.

Можно ли вычесть расходы из налоговой базы

Нет. Расчёт ведут с облагаемого дохода без уменьшения на расходы: материалы, аренду, рекламу или комиссию посредника. Возврат оплаты покупателю и исправление ошибочных сведений — отдельные основания корректировки, а не вычет расходов.

Источники