Калькулятор налога для самозанятых
Самозанятый платит 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от организаций и предпринимателей. Пока не израсходован налоговый вычет в 10 000 ₽, ставки фактически составляют 3% и 4%: вычет уменьшает налог на 1% и 2% налоговой базы. Расходы налоговую базу не уменьшают.
- Доход за период
- 0 ₽
- Налог без вычета
- 0 ₽
- Вычет применён
- не применяется
- Остаток вычета
- 10 000 ₽
- Эффективная ставка
- 0%
- Остаток лимита за год
- 2 400 000 ₽
Расчёт справочный. Итоговую сумму начисляет налоговая на основании чеков — сверяйтесь с уведомлением в приложении.
Как считается налог
Ставок две, и выбирает их не самозанятый: 4% применяется к доходам от физических лиц, 6% — к доходам от организаций и предпринимателей. Это статья 10 ФЗ-422. Один и тот же заказ у частного клиента и у компании облагается по-разному.
Вычет в 10 000 ₽ работает не как скидка с дохода, а как уменьшение самого налога — статья 12. Он снимает 1% налоговой базы по ставке 4% и 2% по ставке 6%, поэтому до его исчерпания вы платите фактически 3% и 4%. Даётся он один раз за всё время, но срок использования не ограничен — растянуться может на годы.
Расходы налоговую базу не уменьшают. Комиссия площадки, материалы, аренда и оплата помощников считаются вашими тратами уже после налога — в этом главное отличие режима от упрощённой системы «доходы минус расходы».
Сколько это в деньгах
Расчёт для типичных сумм при полностью доступном вычете. Ставка в правой колонке — фактическая, с учётом уменьшения.
| Доход за месяц | От кого | Налог | Ставка |
|---|---|---|---|
| 30 000 ₽ | физлица | 900 ₽ | 3% |
| 30 000 ₽ | компании | 1 200 ₽ | 4% |
| 100 000 ₽ | физлица | 3 000 ₽ | 3% |
| 100 000 ₽ | компании | 4 000 ₽ | 4% |
| 200 000 ₽ | поровну | 7 000 ₽ | 3,5% |
Когда вычет израсходован, ставки возвращаются к 4% и 6%: те же 100 000 ₽ от компании будут стоить уже 6 000 ₽ вместо 4 000 ₽. Остаток вычета видно в приложении, а его хватает примерно на первый миллион дохода от физлиц или на полмиллиона от компаний.
Сроки и лимит
Уведомление о сумме приходит в приложение не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчётным. Заплатить нужно не позднее 28-го числа того же месяца — статья 11. Сумма меньше 100 ₽ переносится на следующий период.
Лимит в 2,4 млн ₽ считается за календарный год и только по доходам, проведённым через «Мой налог». Зарплата по трудовому договору в него не входит. Что происходит при превышении — разобрано в статье о превышении лимита.
Частые вопросы
Какая ставка налога у самозанятого
4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от организаций и индивидуальных предпринимателей — статья 10 ФЗ-422. Ставка зависит от того, кто заплатил, а не от вида работы.
Как работает налоговый вычет в 10 000 ₽
Вычет уменьшает налог: на 1% налоговой базы по ставке 4% и на 2% по ставке 6%. Пока он не израсходован, фактические ставки составляют 3% и 4%. Вычет даётся один раз за всё время, срок его использования не ограничен.
Когда платить налог
Уведомление приходит в приложение не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчётным, заплатить нужно не позднее 28-го числа того же месяца. Если сумма меньше 100 ₽, она переносится на следующий период.
Что входит в лимит 2,4 млн ₽
Только доходы, проведённые через «Мой налог» в текущем календарном году. Зарплата по трудовому договору и доходы, не относящиеся к НПД, в лимит не входят. 1 января счётчик обнуляется.
Можно ли вычесть расходы из налоговой базы
Нет. Налог считается со всей полученной суммы. Комиссии площадок, материалы, аренда и оплата помощников налоговую базу не уменьшают — это принципиальное отличие режима от упрощённой системы «доходы минус расходы».
Регистрация занимает несколько минут через «Мой налог» или Госуслуги. Отдельная карта под доход разделяет личные и рабочие деньги и упрощает учёт.
Оформить самозанятость и карту Реклама. АО «Альфа-Банк». erid: 2SDnjcYZxoE