Можно ли заниматься грузоперевозками как самозанятый
Перевозить грузы на своей машине как самозанятый можно: лицензия для этого не нужна. Ограничения приходят с двух сторон — наёмные водители режим закрывают, а экспедиторская схема оказывается посреднической. Плюс отдельный слой обязанностей, связанных не с налогами, а с транспортом.
Что можно и что нельзя
Можно
- Перевозить грузы лично на своём или арендованном транспорте
- Работать с грузовыми биржами и прямыми клиентами
- Оказывать услуги переезда с погрузкой
- Совмещать перевозки с работой по найму у другого работодателя
Нельзя
- Нанимать водителей по трудовым договорам
- Работать экспедитором по агентскому договору в интересах грузовладельца
- Организовывать чужие перевозки за процент
- Обслуживать бывшего работодателя два года после увольнения
Детали и требования
Документы на каждую поездку
Это то, о чём вспоминают на первой же остановке инспектором. Коммерческая перевозка оформляется путевым листом, и самозанятый выписывает его себе сам — на каждый рейс, с отметками о предрейсовом состоянии.
На сам груз оформляется транспортная накладная: она подтверждает, что и куда вы везёте, и разграничивает ответственность с грузоотправителем.
Тахограф обязателен для грузовиков разрешённой максимальной массой свыше 3,5 тонн при коммерческих перевозках, вместе с картой водителя и соблюдением режима труда и отдыха. Для «Газели» и других машин легче 3,5 тонн требование не действует.
Отсутствие путевого листа или тахографа — самостоятельные нарушения со своими штрафами, и налоговый режим на них никак не влияет.
Ответственность за груз
Перевозчик отвечает за утрату, недостачу и повреждение груза с момента принятия до момента выдачи, если не докажет, что это произошло по обстоятельствам, которых он не мог предотвратить.
Размер ответственности — стоимость утраченного или сумма, на которую снизилась стоимость повреждённого. Для дорогого груза это может кратно превышать стоимость самой перевозки.
Практическая защита — фиксация состояния груза при приёмке: фотографии упаковки, отметки в накладной о видимых повреждениях, подпись отправителя. Спор о том, была ли вмятина до погрузки, без этого не выигрывается.
Для ценных грузов имеет смысл обсуждать страхование ответственности перевозчика: при регулярных рейсах это дешевле одного возмещения.
Где режим заканчивается
Наём водителей по трудовым договорам запрещён прямо. Один человек — одна машина: как только появляется второй водитель в штате, режим применять нельзя.
Привлекать других перевозчиков можно, если каждый работает сам на себя и заключает договор напрямую с заказчиком. А вот схема, где вы берёте заказ, находите исполнителя и оставляете себе разницу, — это уже организация чужих перевозок.
Экспедирование по агентскому договору закрыто отдельно: экспедитор действует в интересах грузовладельца, а такая деятельность исключена из режима пунктом 5 части 2 статьи 4 ФЗ-422.
Граница простая: везёте сами — ваша услуга. Организуете, чтобы отвёз кто-то другой, — посредничество.
Работа с биржами и заказчиками
Грузовые биржи посредниками вас не делают: они сводят вас с заказчиком, а услугу оказываете вы. Комиссия биржи налоговую базу не уменьшает — налог считается со всей полученной суммы.
Ставка зависит от плательщика: 6% при работе с компанией, 4% при перевозке для гражданина. На биржах заказчики чаще юридические лица, поэтому обычно применяется 6%.
Топливо, ремонт, стоянка, страховка — расходы, которые на НПД не учитываются. Это стоит закладывать в цену: при перевозках доля расходов в выручке высокая, и режим здесь менее выгоден, чем в услугах без затрат.
При постоянной работе на одного заказчика с графиком и подчинением диспетчеру возникает риск переквалификации в трудовые отношения — та же история, что у курьеров и разнорабочих.
Как оформить: по шагам
- Оформите самозанятостьЧерез «Мой налог» или Госуслуги, вид деятельности — «Грузоперевозки».
- Выписывайте путевой лист на каждый рейсС отметками о предрейсовом состоянии.
- Проверьте требование к тахографуОбязателен при разрешённой максимальной массе свыше 3,5 тонн.
- Фиксируйте состояние грузаФотографии при приёмке и отметки в накладной о видимых повреждениях.
- Возите самиОрганизация чужих перевозок за процент — посредничество, закрытое для режима.
- Формируйте чек на каждую оплатуВ день получения денег. 6% при оплате от компании.
Риски
- Отсутствие путевого листа и тахографа — самостоятельные нарушения со своими штрафами
- За утрату и повреждение груза перевозчик отвечает его стоимостью
- Наём водителей по трудовым договорам выводит из режима
- Экспедирование по агентскому договору исключено из режима
- Топливо и ремонт налоговую базу не уменьшают — доля расходов здесь высокая
Частые вопросы
Нужна ли лицензия на грузоперевозки
Нет. Перевозка грузов автомобильным транспортом не лицензируется — лицензия требуется для перевозки пассажиров автобусами. Отдельные разрешения нужны для опасных, крупногабаритных и тяжеловесных грузов.
Нужен ли самозанятому путевой лист
Да, коммерческая перевозка оформляется путевым листом на каждый рейс, и выписывает его себе сам перевозчик. На груз дополнительно оформляется транспортная накладная.
Обязателен ли тахограф
Для грузовиков с разрешённой максимальной массой свыше 3,5 тонн при коммерческих перевозках — да, вместе с картой водителя и соблюдением режима труда и отдыха. Для машин легче требование не действует.
Можно ли нанять второго водителя
По трудовому договору — нет, наём работников режим не допускает. Другой перевозчик может работать сам на себя и заключать договор напрямую с заказчиком, но схема, где вы берёте заказ и оставляете себе разницу, — уже посредничество.
Кто отвечает за повреждённый груз
Перевозчик — с момента принятия до момента выдачи, если не докажет, что повреждение произошло по обстоятельствам, которых он не мог предотвратить. Фотографии при приёмке и отметки в накладной — основная защита.